风险与收益·速记口诀
所属板块：中级会计 | 分类：财务管理 | 主题：财务管理
内容来源全国会计专业技术资格考试辅导教材《财务管理》（财政部会计财务评价中心 编，中国财政经济出版社）「财务管理基础」相关知识点
一、要点梳理
风险是指资产未来收益的不确定性，收益与风险通常呈正相关。单项资产风险用方差、标准差和标准离差率衡量；资产组合可分散非系统性风险，系统性风险不可分散。
二、核心要点
- 预期收益率=∑(各可能收益率×对应概率)
- 方差、标准差衡量绝对风险；标准离差率衡量相对风险，便于不同方案比较
- 资产组合风险=系统性风险（不可分散）+非系统性风险（可分散），组合可分散非系统性风险
- β系数衡量系统性风险，β=1表示与市场风险一致，β>1风险高于市场
- 资本资产定价模型：R=Rf+β×(Rm-Rf)
三、依据
《财务管理》第二章 财务管理基础
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